Εντείνονται οι έλεγχοι σε φυσικά πρόσωπα με υψηλά εισοδήματα και μεγάλες επιχειρήσεις

Οι φορολογούμενοι με υψηλά εισοδήματα και οι μεγάλες επιχειρήσεις θα βρεθούν στο στόχαστρο του ελεγκτικού μηχανισμού της ΑΑΔΕ, καθώς η Αρχή επιδιώκει να περιορίσει τη φοροδιαφυγή και να ενισχύσει τη φορολογική συμμόρφωση. Στις 17 Φεβρουαρίου 2025, ενεργοποιείται το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ), η νέα υπηρεσία αιχμής της ΑΑΔΕ για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.

Το ΚΕΜΕΦ θα αναλάβει την αποστολή του να εντοπίζει αδήλωτα και «μαύρα» εισοδήματα, καθώς και άλλες φορολογικές παραβάσεις, ελέγχοντας φορολογούμενους με μεγάλα εισοδήματα, υψηλές τραπεζικές καταθέσεις και σημαντική ακίνητη περιουσία. Παράλληλα, θα βρεθούν στο στόχαστρο επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ ή ετήσια έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ, καθώς και φορολογικοί κάτοικοι εξωτερικού (Έλληνες που ζουν στο εξωτερικό αλλά έχουν φορολογικές υποχρεώσεις στην Ελλάδα).

Η ενεργοποίηση του ΚΕΜΕΦ σηματοδοτεί μια σημαντική ενίσχυση του ελεγκτικού μηχανισμού και αποτελεί το ισχυρότερο εργαλείο για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Η νέα υπηρεσία θα χρησιμοποιεί σύγχρονα εργαλεία ανάλυσης δεδομένων και διασταύρωσης στοιχείων, προκειμένου να εντοπίζει κάθε πιθανό φορολογικό αδίκημα και να διασφαλίζει την αυστηρή φορολογική συμμόρφωση των κορυφαίων οικονομικών παικτών της χώρας. Επιπλέον, οι ελεγκτές του ΚΕΜΕΦ θα υποβάλλονται σε αυστηρούς ελέγχους αξιοπιστίας, ώστε να διασφαλιστεί ότι η υπηρεσία θα λειτουργεί με απόλυτη ακεραιότητα και διαφάνεια, χωρίς καμία παρέκκλιση από τους κανόνες της νομιμότητας.

- Advertisement -

Το ΚΕΜΕΦ, με έδρα την Περιφέρεια Αττικής, θα έχει αρμοδιότητα σε όλη την επικράτεια, αναλαμβάνοντας κεντρικό ρόλο στον εντοπισμό και την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής, καθώς και στην αντιμετώπιση των φορολογικών στρεβλώσεων που δημιουργούνται από μεγάλες επιχειρήσεις και φορολογούμενους με μεγάλη οικονομική επιφάνεια. Στόχοι του ΚΕΜΕΦ είναι να εξασφαλίσει τη συμμόρφωση των μεγαλύτερων οικονομικών μονάδων της χώρας, να εντοπίσει αδήλωτα εισοδήματα και περιουσιακά στοιχεία, καθώς και να ελέγξει φορολογικούς κατοίκους εξωτερικού. Παράλληλα, οι ελεγκτές θα επιφορτιστούν και με τον έλεγχο των υπαλλήλων της ΑΑΔΕ, ώστε να διασφαλιστεί ότι το νέο σύστημα λειτουργεί χωρίς διαφθορά ή παραβάσεις από το εσωτερικό της υπηρεσίας.

Οι βασικές αρμοδιότητες του ΚΕΜΕΦ περιλαμβάνουν μια σειρά από κρίσιμους ελέγχους και διαδικασίες, όπως οι εξής:

Φορολογικοί έλεγχοι σε φυσικά πρόσωπα με υψηλά εισοδήματα και μεγάλη ακίνητη περιουσία: Οι έλεγχοι αυτοί αφορούν άτομα που κατέχουν σημαντική ακίνητη περιουσία ή έχουν υψηλά εισοδήματα, με σκοπό να διαπιστωθεί αν έχουν δηλώσει πλήρως τα περιουσιακά τους στοιχεία και τα εισοδήματα τους.
Έλεγχοι σε μεγάλες επιχειρήσεις με έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ: Επιχειρήσεις αυτής της κατηγορίας, λόγω του μεγέθους τους και του κύκλου εργασιών τους, ελέγχονται για να διαπιστωθεί εάν τηρούν τις φορολογικές υποχρεώσεις τους και αν έχουν δηλώσει όλα τα έσοδά τους.
Έλεγχοι σε τραπεζικές και ασφαλιστικές εταιρείες και εισηγμένες ανώνυμες εταιρείες: Εξετάζονται οι εταιρείες με σημαντικά χρηματοοικονομικά στοιχεία, για να διαπιστωθεί η συμμόρφωση τους με τις φορολογικές υποχρεώσεις και τα κεφάλαια τους.
Έλεγχοι σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις με έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ: Όταν μια επιχείρηση συνδέεται με άλλες που έχουν ακαθάριστα έσοδα άνω του ποσού αυτού, οι ελεγκτές θα εξετάζουν τη φορολογική τους συμπεριφορά και τις συναλλαγές τους.
Διαπίστωση συμμόρφωσης των Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας: Οι έλεγχοι αυτοί αφορούν την συμμόρφωση των τραπεζών και των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους διεθνείς κανόνες για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών.
Έλεγχοι για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων: Στοχεύουν στην εύρεση εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί στην εφορία, μέσω της διασταύρωσης φορολογικών δηλώσεων και άλλων οικονομικών στοιχείων.
Υποβολή μηνυτήριων αναφορών για υποθέσεις φοροδιαφυγής: Όταν διαπιστώνεται φοροδιαφυγή, οι ελεγκτές καταρτίζουν μηνυτήριες αναφορές για την παραπομπή των υπόπτων στις αρμόδιες εισαγγελικές αρχές.
Λήψη διασφαλιστικών μέτρων σε περιπτώσεις μεγάλης φοροδιαφυγής: Ανάλογα με τη σοβαρότητα της παρανομίας, μπορεί να ληφθούν μέτρα όπως η κατάσχεση τραπεζικών καταθέσεων, ακινήτων και περιεχομένων θυρίδων.
Φορολογικοί έλεγχοι σε μεταβιβάσεις περιουσιακών στοιχείων: Ελέγχονται οι μεταβιβάσεις ακινήτων ή κινητών περιουσιακών στοιχείων (κληρονομιών, δωρεών, γονικών παροχών) για να διαπιστωθεί η φορολογική τους συμμόρφωση.
Έλεγχοι σε ειδικές φορολογικές υποθέσεις: Ο έλεγχος αυτός αφορά περίπλοκες υποθέσεις που απαιτούν ειδικές γνώσεις, καθώς και την εφαρμογή εξειδικευμένων μεθόδων για την ανίχνευση φορολογικών παραβάσεων.
Έλεγχοι σε κατοίκους εξωτερικού: Για τους Έλληνες που ζουν στο εξωτερικό, το ΚΕΜΕΦ θα διενεργεί ελέγχους για την τήρηση των φορολογικών τους υποχρεώσεων στην Ελλάδα.
Διαπίστωση συμμόρφωσης των φορολογούμενων κατοίκων εξωτερικού: Η υπηρεσία ελέγχει αν οι φορολογούμενοι που κατοικούν στο εξωτερικό έχουν δηλώσει όλα τα εισοδήματα και τα περιουσιακά τους στοιχεία, σύμφωνα με τη νομοθεσία.